投資信託の口座を開くときに必ず出てくるのが
「特定口座」「一般口座」 の選択。
初めて投資をする人にとって、この違いはとても分かりにくく、
「どっちを選べばいいの？」
と迷うポイントです。
結論からいうと、
初心者・中級者は特定口座（源泉徴収あり）一択でOK です。
この記事では、2つの口座の違いを
“負担・税金・手続き・初心者の安心感” に分けてやさしく解説します。
特定口座と一般口座の最大の違い
一言でまとめると…
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特定口座 → 証券会社が税金の計算を自動でやってくれる
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一般口座 → すべて自分で計算して確定申告が必要
この違いだけ覚えておけばOKです。
特定口座とは？（初心者はこれを選ぶ）
特定口座は、
取引の損益の計算を証券会社がすべてやってくれる口座 です。
さらに特定口座には2種類あります。
■① 特定口座（源泉徴収あり）
→ 税金の引き落としも自動
→ 確定申告が不要
→ 初心者は“必ずこれ”
■② 特定口座（源泉徴収なし）
→ 計算はしてくれるが、税金は自分で払う
→ ほぼ使うメリットなし
一般口座とは？（上級者でも避けられがち）
一般口座は
すべて自分で損益を計算し、確定申告する必要がある口座 です。
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1年間の取引履歴を自分でまとめる
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売却益を計算する
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税務署へ申告する
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間違えると追加徴税になることも
作業が大変すぎて、
初心者はもちろん、中級者でもあまり使いません。
特定口座と一般口座の違いを表で比較
| 項目 | 特定口座（源泉あり） | 特定口座（源泉なし） | 一般口座 |
|---|---|---|---|
| 損益の計算 | 自動 | 自動 | 自分で計算 |
| 納税 | 自動 | 自分で納付 | 自分で納付 |
| 確定申告 | 基本不要 | 必要 | 必要 |
| 初心者向け | ◎ | △ | × |
特定口座（源泉徴収あり）が初心者に向いている理由
① 確定申告が不要でラク
投資による利益や税金の処理を
証券会社がすべて自動でやってくれます。
初心者はこれだけで作業量が圧倒的に減ります。
② 税金の支払いも自動
利益が出た時点で自動的に税金が引かれるため、
後から税金の支払いで困ることがありません。
③ 損益通算も自動処理
「損益通算」という仕組みを使うと、
損をした年は税金が安くなることがありますが、
これも特定口座なら自動で処理されます。
（※次の別記事で詳しく解説します）
一般口座を選ぶメリットはほぼゼロ
一般口座が必要になるケースはごくわずかで、
一般の投資家にはほぼメリットがありません。
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計算が大変
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手間が大きい
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ミスすると税務署で指摘される
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確定申告が必須
よほど特殊な事情がない限りおすすめしません。
よくある質問
Q：NISAは？
NISAは
そもそも利益が非課税なので口座区分は関係なし。
NISAを使う場合も、特定口座を並行して持つのが一般的です。
Q：複数の証券会社で口座を開いた場合は？
すべて
特定口座（源泉徴収あり）に統一しておくのが安心。
Q：特定口座から一般口座に変更できる？
可能ですが、メリットがなく、作業だけ増えるので不要です。
まとめ：初心者は“特定口座（源泉徴収あり）”にしておけば安心
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特定口座 → 証券会社が税金の処理を全部やってくれる
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一般口座 → すべて自分でやるのでとても大変
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初心者・中級者は 特定口座（源泉徴収あり）一択
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NISAとは別枠なので両方使ってOK
難しい税金計算は証券会社に任せて、
あなたは積立に集中すれば十分です。
